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问题已解决
老师好，12月初暂估入账（未收到发票） 借：库存商品 100 借：其他应收款-待取得进项发票-A供应商13 贷：应付账款-暂估-A供应商 113 到了12月底还没有取得发票，怎么办呢？请写一下12月底的分录我才明白
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您好，把这个分录改了，暂估不估进项税的
借：库存商品 100 贷：应付账款-暂估-A供应 100
这个发票在年度汇缴前来就就可以，来发票时把上面分录红冲，再按发票金额做分录，库存商品一正一负，不影响以前损益结转的
01/22 20:54
84785003 
01/22 21:02
哦，对，暂时不考虑进项税的。那么，如果到汇缴时，都没有取得发票，是否不用做任何分录，直接在申报表“视同销售”栏调增100元呢？
廖君老师 
01/22 21:06
您好，这是我们购买，这个库存已结转成本的话，就是A105000表进行纳税调增，31行其他行账载100，税收0这样纳税调增了
84785003
01/22 21:06
我们是一般纳税人，这个100元是不含增值税的，请问，如果到汇缴时，都没有取得发票，是否不用做任何分录，直接在申报表“视同销售”栏调增100元呢？
廖君老师
01/22 21:15
您好，上面我回复了哦，不是视同销售，我们这个库存商品最终是结转成本了，我们这个成本不能税前扣除，不用做分录，这是调表不调账
84785003
01/22 21:39
我就是不知道如何调表，汇缴申报表的第几栏，第几个项目调呢？
廖君老师
01/22 21:41
您好，我在信息里都写了，可能您没有注意到
就是A105000表进行纳税调增，31行其他行账载100，税收0这样纳税调增了
84785003
01/22 21:45
是A105010里面的“视同销售成本”栏吗？如附件，但是账载金额是不能填写的，只能填税收金额呀
廖君老师
01/22 21:48
您好，不填这个，填31行
84785003
01/22 21:51
但31行是这个呀（资产类调整项目），怎么填？（这个是小规模的申报表）
廖君老师
01/22 21:53
您好，您的表跟我们不一样，上面那个其他
其他行账载100，税收0这样纳税调增了
84785003
01/22 21:57
请问：
1、31行的项目名称叫什么？
2、账载金额、税收金额 各是什么意思？我有时会搞不清楚
廖君老师
01/22 22:00
您好，1 就是您图中30行其他
2账载金额是我们账上记录的金额、税收金额 是可以税前扣除的金额
84785003
01/23 14:20
老师好，我们公司由2位个人股东组成，12月结账后，决定散伙，请问分配时是按利润表的“净利润”分配，还是按资产负债表的“所有者权益”分配呢？，可见附件12月报表
廖君老师
01/23 14:33
您好，按负债表未分配利润的396755.37 来分配哦
84785003
01/23 14:53
我也这样认为，该报表是12月的，该公司有2位股东各50%，如果A股东在12月以前，该公司账面上有其他应付款-A股东10万元，请问还是按396755.37来分配吗？那么，公司欠A公司的50万元是否需要偿还呢？
廖君老师
01/23 14:55
您好，账上的负债和未分配利润不冲突的，要还的，
不好意思，刚才只看所有者权益了，为啥我们负债表的货币奖金是负数啊，这个怎么有钱分给股东呀
84785003
01/23 14:58
货币资金是负数，是因为之前公司没有钱，由A股东先垫支的
84785003
01/23 14:59
如果账上还有预收客户款4万，这个又是怎么处理呢？是将这4万分配给两位股东吗？
廖君老师
01/23 14:59
您好，那也不可能是负数呀，大于等于0的
84785003
01/23 15:04
我知道，这个只是账上面没调过来。
廖君老师
01/23 15:05
哦哦，这个对外提供还是要调整好的，要不人家看了这个报表会笑话我们不专业
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