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收到去年计提的水电费发票，怎么做账呢
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您好， 你去年计提是怎么做账的了
01/23 11:28
84785016 
01/23 11:30
计提的管理费用和制造费用
刘艳红老师 
01/23 11:31
这个就是暂估的费用吧，现在是支付了，是吧
84785016
01/23 11:32
是暂估的，支付也是去年就是支付了，但是今年才收到去年几个月的水电费发票
84785016
01/23 11:34
是今年收到发票后支付的
刘艳红老师
01/23 11:35
把去年的暂估冲掉，再做正数分录
84785016
01/23 11:38
具体的分录可以给写下吗
刘艳红老师
01/23 11:42
你去年的分录是怎么做的，发下我
84785016
01/23 11:46
借：管理费用，制造费用
贷：水电费
刘艳红老师
01/23 11:55
借：以前年度损益调整-
贷：水电费-
再把这个做正数分录
84785016
01/23 11:58
好的，谢谢
刘艳红老师
01/23 12:02
不客气，很高兴帮您
84785016
01/23 16:41
制造费用是成本费用，不能做以前年度损益调整吧
刘艳红老师
01/23 16:42
你调的是去年的，就要用这个损益调整
84785016
01/23 16:50
成本费用不是损益科目啊，是生产成本的
刘艳红老师
01/23 17:51
那也是去年的，不能做到今年呀
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