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问题已解决
你好老师，上个月我们对方给我们开具了2张发票，我们公司已经勾选了，对方公司这两张发票当月已经作废了并当月开具了新的发票出来。作废的那两张发票我是不是要做进项税转出呢？账上我不需要做任何账，只是报税的时候做进项税转出就行
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对的，已经抵扣的进项要做进项转出。
01/23 13:22
玲老师 
01/23 13:22
做账咱是红冲就行。报表上转出来就行。
84785006 
01/23 13:24
账上我是附的正确的发票号，但是我勾选抵扣的时候，勾选成作废的那张发票号了。账上我是不是不动就行，也不需要多做一笔进项税转出的分录。只需要报税的时候，把进项税转出就可以
84785006
01/23 13:25
这样报表上进项税转出1000，进项税再多勾选上之前做的账的进项1000，一负一正
玲老师
01/23 13:27
已经作废的那张发票，你勾选要是抵扣了要做转出来。
然后再重新勾选正确发票的那张。
然后你做账，他作废的那张发票要是不是同一个月的，你也要正常做账回来正确的发票和负数发票再做分录。
玲老师
01/23 13:27
分录就是一正一副这样的。
84785006
01/23 13:29
都是在12月份开的发票，作废，重新开具。我入账的时候，我是按照正确的发票来入账的，但是我抵扣的时候，有两张发票我选错了号码，错把那张作废的勾选了。这样怎么做账？
玲老师
01/23 13:32
咱勾选上了咱就正常做账记录进项，然后咱再转出来再做进项转出的分录。
84785006
01/23 13:33
那怎么做账？
84785006
01/23 13:34
之前有5张发票，其中有2张发票勾选错了号码。5张发票金额是50万，我全额冲销吗
玲老师
01/23 13:35
错误的，你说他是直接作废了还是开负数发票了？
84785006
01/23 13:37
对方是开的电子专票，当天开具的当天冲红的。但是我当时报税的时候，我还能勾选，我就勾选错了号码。我这边怎么做账
玲老师
01/23 13:40
那咱就是正数发票时正常做账进项也体现出来。
他红冲时付出发票给你。现在做原来一样的分录金额用复数
收到正确发票再做正确的发分录进项正常勾选抵扣。
最后一步就是把前面那个错误勾选的填写报表转出来。
84785006
01/23 13:42
老师，你说的不对。对方是当天开具的发票，当天红冲的，给我的事正常的发票，我是在勾选的时候，勾选错了号码。这样账上做的事正确的分录，附的也是正确的原始凭证附件，这样账上就不应该体现要转出进项税的分录，只在报表上填上就行
玲老师
01/23 13:45
你要想简单处理就做一个正确的分录就行。然后错误那个勾选转出来就行，然后勾选正确的。
我给你按的是正规的处理说的。
84785006
01/23 13:57
我们是收到5张50万的发票，做账的时候：借xx费用50万，进项税5千，贷应付xx50.5万。勾选的时候这张发票其中有张勾选错了号码，税额一共是2000。我这个月需要全额冲销吗？借xx费用-50万,进项税-5000，贷应付-50.5万。那还怎么做进项税转出的分录？
玲老师
01/23 13:59
你要是红冲了就没有进项转出的科目。那个复数的进项就相当于进项转出。然后咱增值税表二填写进项转出。
84785006
01/23 14:01
老师，那我正确的做账分录应该怎么做呢？
玲老师
01/23 14:02
你好 你上面说的就是正确的
84785006
01/23 14:03
我觉得不应该是这样做，为什么不直接做那2000的转出额呢？还要在红冲原有的分录，但是原有的分录有3000已经抵扣了
玲老师
01/23 14:06
因为咱是负数发票啊，所以直接红冲就对了。
咱要是说福利费咱不允许抵扣抵扣了咱用进项转出这样就行了。
玲老师
01/23 14:06
因为咱这个是存在负数发票的。
84785006
01/23 14:07
老师，对方是当天开具的，当天就已经红冲了，并没有给我负数发票
玲老师
01/23 14:09
那你就不做负数了就做一笔正数就行了。咱们最终取得一个正确发票就行。然后咱申报系统里把抵扣的进项再转出来。
玲老师
01/23 14:09
最终再按照正确的发票再勾选再抵扣。
玲老师
01/23 14:09
这样你把账上的进项和成本费用按照正确发票正确数据录入就可以了。
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