免费问答

你是按按照最后一期的余额表录入起初，然后后面发现有错误再更正。

其他的数据都是对的，余额已对上了。但是做账发现少了留抵税额的期初数据

咱们先按余额表数据录入。先把账建起来。然后咱再查有什么业务错了再做更正分录。

期初数据已经全部录完了，账也快做完了，就是留底数据对不上啊

已经查出来了是之前会计给的科目余额表里少了留抵税额的期末余额，导致我这边期初没有录入留抵税额的数据

就现在找留底差异的原因。针对这个差异在调整。

请问怎么调整？

就是不知道怎么调整呢

你也没说具体原因呢。

老师，你好，现在从别人那里接了一家公司回来做账，11月份的税报了但是账还没有做。发现11月增值税申报表上有留抵税额，但是10月科目余额表上没有留抵税额这个科目。把留抵税额数据写上期初数据了，但是期初余额不平衡，请问这个要怎么处理呢，账面上要怎么调整呢？

这里不是有说明吗，老师

你看下，加上了留抵税额期初就不平衡，本来接过来的科目余额表里是没有留抵税额数据的，但是增值税申报表里显示的有2千多的留抵税额

想问下怎么调整可以让这个数据平衡呢

你去检查一下，看你期末结转的分录对不对，我发给你正确分录你和你的账务处理对一下。

 你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。