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老师进项税额转出，贷方有余额，应该如何做账务处理
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您好，进项税额转出的会计分录
借：主营成本(或xx资产、xx费用等科目)
贷：应交税费---应交增值税(进项税额转出)
在年末，需要把进项税额转出贷方余额转入“应交税费---应交增值税(未交增值税)
借：应交税费---应交增值税(进项税额转出)
贷：应交税费---应交增值税(未交增值税)
2024 01/23 14:44
84784993 
2024 01/23 14:46
我现在未交增值税的余额是平的，这是很早之前的一笔分录今天一看有余额，想调整一下
刘艳红老师 
2024 01/23 14:47
你现在是要调平，是吧
84784993
2024 01/23 14:48
是的，想把这个科目调平
刘艳红老师
2024 01/23 14:50
通过营业外收支来调平就可以
84784993
2024 01/23 14:51
那就是借进项税额 贷营业外支出
84784993
2024 01/23 14:52
我现在进项转出在贷方，是从借方转出吧
刘艳红老师
2024 01/23 15:02
是的， 是的， 只要调平就可以了
84784993
2024 01/23 15:24
贷方是营业外支出吧
刘艳红老师
2024 01/23 15:26
贷方要计营业外收入了
84784993
2024 01/23 15:26
好的，多谢，我说觉得有点不对
刘艳红老师
2024 01/23 15:27
不客气，很高兴帮您
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