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小企业准则，汇算清缴时， 补提企业所得税分录怎么做
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借：利润分配-未分配利润
贷：应交税费-所得税
借：应交税费-所得税
贷：银行存款
01/23 16:45
84785001 
01/23 17:02
需要用以前年度损益调整过渡吗
家权老师 
01/23 17:05
小企业会计准则不需要
84785001
01/23 17:07
那是企业会计准则要用到是吗？
家权老师
01/23 17:08
是滴，就是那个意思
84785001
01/23 17:12
老师，增值税需要计提吗，应该不用的吧
家权老师
01/23 17:16
增值税是开票的时候就做账体现，不需要计提
84785001
01/23 17:20
老师，一般建筑行业结转成本，人工材料都是按多少去结转的
家权老师
01/23 17:23
这个没有固定的比例的，据实做账
84785001
01/23 17:24
那利润率多少比较合适
家权老师
01/23 17:25
没有比例的哈。每个单位的技术水平，项目的条件都不一样的
84785001
01/24 09:29
老师，结转增值税的分录可以发个吗？
家权老师
01/24 09:30
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，就不做任何分录；
如果大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
84785001
01/24 09:48
好的，那如果公司收到酒款专票，还未被认证的情况下是不是当做普票入账，再在认证系统做不抵扣勾选，如果被认证了，要做进项转出，那这个分录要怎么做呢
家权老师
01/24 09:51
直接做不抵扣勾选视同普票做账
84785001
01/24 10:08
那如果不巧被认证了，要怎么操作，分录怎么写？申报的时候要怎么做
家权老师
01/24 10:09
正常做进项转出就是了哈
84785001
01/24 10:15
分录是 借：应交税费-应交增值税（进项转出）贷：应交税费-未交增值税
家权老师
01/24 10:18
借应交税费-应交增值税-进项
贷：应交税费-应交增值税（进项转出）
84785001
01/24 10:22
老师，你这有没有写反了啊，不是借：进项转出 ，贷：进项，结转进项转出时：借：应交税费-应交增值税（进项转出）贷：应交税费-未交增值税
家权老师
01/24 10:24
没有写反的哈，进项转出就是在贷方的，是进项税的备抵科目
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