00:10:00
问题已解决
老师 工作中做账是根据什么时间来的呢 根据原始凭证的发生时间还是收到原始凭证的时间呀 可是我们还要考虑权责发生制的要求呀 总觉得有点冲突呀
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只要不跨年，以收到凭证的时间做账
01/23 17:03
84784984 
01/23 17:29
老师 样违背不违背权责发生制呀
家权老师 
01/23 17:33
全责发生制是按年来考虑的。因为汇算时按年
84784984
01/23 17:35
老师 想问您一下 假如我5月计提了一个电费 6月缴纳 10月份票才收到请问应该怎么办呢 应该分别怎么做账呢5月6月10月
家权老师
01/23 17:40
会计最基本的业务
暂估电费
借；成本费用
贷：应付账款-估价-供应商
支付电费
借：应付账款—结算户-供应商
贷：银行存款
发票到后冲暂估
借：应付账款-估价-供应商
成本费用（暂估差额）
应交税费-增值税-进项（一般纳税人）
贷：应付账款—结算户-供应商
84784984
01/23 17:57
老师 发票到后为什么要冲暂估呀
84784984
01/23 17:58
还有为什么发票到了以后 贷：应付账款呢
家权老师
01/23 17:59
暂估的和发票结算的金额有差异呀
84784984
01/23 18:01
是所有的电费什么的费用都需要提前暂估吗
家权老师
01/23 18:02
是所有需要暂估的，都是我那样做账的思路
84784984
01/23 18:10
老师 比如我5月预估电费100 借：管理费用100 贷：应付账款 6月实际缴纳 借：应付账款120 贷：银行存款120 10月收到发票 红冲五月份电费 借：管理费用（-100）贷：应付账款（-100）然后 借：管理费用113 应交税费-应交增值税 67贷：应付账款 120 这样吗
家权老师
01/23 18:12
可以按你的思路做的
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