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老师，23年12月有笔账入错科目了，但是年结出报表了，可以在24年调整回来吗？如果在24年调整要做年度损益调整吗？还是直接红冲按正确的入一笔就好？
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您好！不涉及损益没关系的，涉及损益要调未分配利润的
01/23 17:42
84784947 
01/23 17:45
是主营业务收入的挂到了应收账款
小泽老师 
01/23 17:47
这个要调整的，涉及损益了
84784947
01/23 17:48
怎么做呢？老师
所有分录是什么？
小泽老师
01/23 17:54
借：以前年度损益调整，贷：未分配利润，是这个呢
84784947
01/24 10:02
借：主营业务收入 1
贷：应收账款 1
借：以前年度损益调整 1
贷：未分配利润 1
这是调整的所有分录对吗？
小泽老师
01/24 10:09
你们去年的账是怎么记的呢，是不是写的借：银行存款，贷：应收账款了，这个应收本来是不存在的，所以借：应收账款，贷未分配利润，不能借主营业务收入了，这样就使得今年利润少了，这个就可以不通过以前年度了，不然应收不好冲掉了
84784947
01/24 10:13
去年是 借：应收账款 1
贷：应收账款 8（这里是主营业务收入的，不小心入到应收账款）
应交税费-增..（销项税）2
小泽老师
01/24 10:17
这个就相当于这笔没有做账了，借：应收账款（代表去年贷错的应收账款冲回来），贷：以前年度损益调整（代表去年少记的主营业务收入追溯调整回来），和我说的那种情况分录一样的，反正不能冲回收入了
84784947
01/24 10:20
好的，就是只需要老师这一笔分录就好对吗？借：应收账款 1
贷：以前年度损益调整 1
小泽老师
01/24 10:21
对的，这笔就可以了，如果钱收到了话，应收账款改成银行存款
84784947
01/24 10:23
未收到款的，好的谢谢小泽老师
小泽老师
01/24 10:45
不客气的，麻烦给个五星好评哦
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