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去年的主营业务成本暂估，今年收到发票比暂估多五万，怎么做帐？分录？汇算清缴按哪个成本？谢谢
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借；应付账款 ——暂估 贷；库存商品
借；库存商品 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
按发票金额在汇算清缴扣除的
2018 03/24 11:53
邹老师 
2018 03/24 11:53
收到发票后 首先将去年做的暂估分录冲掉；再根据发票确认相关成本。汇算清缴是按发票上的金额为准
邹老师
2018 03/24 11:54
你好，还有什么疑问 吗
84785038 
2018 03/24 11:55
确认成本的分录？要记未分配利润吗？汇算清缴按发票数字不是和报表不相符吗？
84785038
2018 03/24 11:56
去年的主营业务成本暂估，今年收到发票比暂估多五万，怎么做帐？分录？汇算清缴按哪个成本
邹老师
2018 03/24 12:48
借；以前年度损益调整 贷；库存商品
补结转成本做这个分
需要把以前年度损益调整科目余额结转到利润分配——未分配利润的
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