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老师我没有实操经验 听着有点糊涂 分录没听明白 假如货款100 增值税13的话 分录应该怎么做呢

借应收账款 113 贷主营业务收入——未开票收入100 应交税费——增（销) 13 下个月红冲 借应收账款 -113 贷主营业务收入——未开票收入-100 应交税费——增（销) -13 借 借应收账款 113 贷主营业务收入——未开票收入100 应交税费——增（销) 13

老师下月已经冲红了  那内个正数的主营业务收入-未开票收入100不太理解 已经成了开票收入了呀 

负数和上期的正数就冲销了，这个收入是累计的

 老师 下个月的分录 除了红冲的 怎么和上月得分录一模一样呀

不是呀，未开票收入二级明细改成开票收入了

未开票收入100 应交税费——增（销) 请问老师 下个月红冲 借应收账款 -113 贷主营业务收入——未开票收入-100 应交税费——增（销) -13 借 借应收账款 113 贷主营业务收入——开票收入100 应交税费——增（销) 13 这样吗 假如是银行存款的话 这个月和下个月分录还是一样的 就是把应收账款科目换成银行存款就好了呗

对的，同学，理解正确的

老师 谢谢您 再问您一下 那我税务应该怎么处理呢 这个月和下个冲红的时候 

税务上就按最终确认收入申报增值税表