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老师，请问企业所得税是在当季计提还是交完后再计提？
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你好，是季度末计提，然后下季度初交了。
01/24 10:46
84784975 
01/24 11:19
谢谢老师
宋生老师 
01/24 11:21
你好，不用客气的了。
84784975
01/24 11:28
23年4季度的企业所得税没计提，本月正常计提还是怎么计提呢？
宋生老师
01/24 11:30
你好，跨年的要计入以前年度损益调整。
84784975
01/24 11:31
怎么做分录呢？
宋生老师
01/24 11:31
你好借，以前年度损益调整，贷，应交税费，应交企业所得税。
然后再借。利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整
84784975
01/24 11:37
小企业会计准则也这么做吗？
宋生老师
01/24 11:38
你好《小企业会计准则》，你可以直接借，利润分配，未分配利润，贷，应交税费，应交企业所得税。
84784975
01/24 11:42
用了以前年度损益调整后，利润表和资产负债表勾稽关系就对不上了吧？
宋生老师
01/24 11:43
你好!其实调了未分配利润，就会对不上
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