前会计的应交税费销项税没有结转，全年的销项税额都账上，然后抵扣进项也没有做分录，就是直接做交税，现在进项销项都全额在账上，怎么办又24年了_实务

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前会计的应交税费销项税没有结转，全年的销项税额都账上，然后抵扣进项也没有做分录，就是直接做交税，现在进项销项都全额在账上，怎么办又24年了

84785037| 提问时间：01/24 10:48

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邹老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

你好，按月补做销项税额，进项税额的结转分录就是了

01/24 10:48

84785037

01/24 10:52

补上结转的分录，那还有附加税呢，直接做当期可以吗

邹老师

01/24 10:53

你好，之前附加税也没有计提吗？

84785037

01/24 10:54

没有记提呢，好像是直接支付时进费用

邹老师

01/24 11:36

你好，没有计提，就需要补计提附加税缴纳的时候，应当计入应交税费，而不是计入费用的

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