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老师，第四季度暂估做多了一般怎么调？后面月份调不是影响不到23年报表吗
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你好，你要多寄了，那就红冲影响对应所属期的申报表要更正申报的，你这个风险很大，可能会让你补交滞纳金的。
2024 01/24 14:15
84785003 
2024 01/24 14:17
那怎么操作合适呢
玲老师 
2024 01/24 14:18
因为你多暂估了只能这样处理正常是不允许多暂估，是按实际情况暂估。
84785003
2024 01/24 14:19
那是怎么样正常处理好呢？
玲老师
2024 01/24 14:19
你这种情况就是这样处理。说明你是虚假暂估
84785003
2024 01/24 14:22
那红冲到1月来可以吧
玲老师
2024 01/24 14:24
你好，就是现在做红冲的分录可以。然后你前面的申报表你要做更正的，因为你红冲也属于红冲上一年的成本费用。
84785003
2024 01/24 14:27
好的，是不是1-3季度的暂估多提可能影响没那么大，是第4季度的才麻烦些？
玲老师
2024 01/24 14:28
可以这样理解。是的，可以的。
84785003
2024 01/24 14:30
老师，金额不大，多提了10万以内的也要更正吗？因为实际上整年度报表都是亏损的，只有第四季度盈利，到时更正补了也还是要退
玲老师
2024 01/24 14:32
你好是的，咱们是虚假的就要更正处理。
玲老师
2024 01/24 14:32
如果你不想更正，那你就纳税调整交所得税。
84785003
2024 01/24 14:34
你说纳税调整交所得税是怎么交法？如果不更正报表的话
玲老师
2024 01/24 14:43
不更正申报，那你就按真实发生一样处理汇算清缴，填写纳税调整明细表，补交所得税。
玲老师
2024 01/24 14:43
然后以前的申报表什么都不用更正，也没有其他账务处理。
84785003
2024 01/24 14:50
老师，意思是不是我按如实的数据填写汇算清缴申报表即可？不管暂估的了
玲老师
2024 01/24 14:52
按照你暂估的填写呀，因为你暂估的不是没有回来发票都要调整的。
84785003
2024 01/24 15:00
不是很明白你意思，按暂估来也没超税收金额，所得税也不用调增，那才虚假申报了吧，你说的哪个表去做调整啊老师，找汇算清缴里也没有哪个调整表。
玲老师
2024 01/24 15:03
你暂估的成本费用没发票预交的时候不也是正常扣除了吗？
玲老师
2024 01/24 15:03
那就是你原来填写的成本费用，因为没有回来发票，所以要纳税调整。
84785003
2024 01/24 15:29
你意思是，我按暂估的没超税收金额，但是我要在纳税调整那一栏填我多暂估的费用吗？
玲老师
2024 01/24 15:30
预算清缴前回来发票就可以扣除，不用调整。要是没有回来发票全额纳税调整。
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