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老师，增值税月末结转怎么做分录？销项税额大，和进项税额大，怎么做？
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月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，就不做任何分录；
如果大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
01/24 15:22
84784983 
01/24 15:23
老师，我做账的税票，不抵扣勾选，需要做会计分录吗？
家权老师 
01/24 15:25
不想做账的发票，就不用做账。
84784983
01/24 15:56
那原料已领用了，需要做账啊
家权老师
01/24 15:57
那不抵扣勾选视同普票做账就是
84784983
01/24 16:02
那下月再抵扣，怎么做分录啊？
家权老师
01/24 16:03
那么先计入应交税费-待认证进项税
84784983
01/24 16:17
进项多，不做账，不做分录，做到待认证，都可以是吧
家权老师
01/24 16:18
不可以的，是公司的业务收到发票就得做账
84784983
01/24 16:28
老师前面说：不想做账的发票，就不用做账吗？还有，老师进项税额多200，是不是放到增值税留底税额里面呢？
家权老师
01/24 16:31
那个意思是说不是公司的业务，虚假开的发票。
84784983
01/24 16:43
没有这种情况的，还有老师，比如进项税额多200，是不是放到增值税留底税额里面呢？
家权老师
01/24 16:46
已经认证没有抵扣的就是体现为留底税
84784983
01/24 16:54
好嘞，谢谢老师
家权老师
01/24 16:56
不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。
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