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问题已解决
今年1月份发工资的时候，比去年12月的工资多发一万元（在2024年1月份作了改动），我公司执行的是《新小企业会计准则》，现在我在2024年1月补提2023年12月的工资费用一万元，但跨年了这笔补提1万元的工资我应该怎样下分录？
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也要做到去年的12月份费用 中
01/24 15:29
84784957 
01/24 16:06
要做到去年的12月费用中，请问分录怎么下？
venus老师 
01/24 16:10
直接做补提工资的分录就可以了
84784957
01/24 16:12
借：管理费用
贷：应付职工薪酬 吗？
venus老师
01/24 16:13
对的，同学，是这样的
84784957
01/24 17:49
去年12月的账已结，你让我做在今年1月借：管理费用，这怎么算去年12月的费用呢？
venus老师
01/24 19:11
同学年报还没有报╰（‵□′）╯你可以反结帐到去年增加这个费用
84784957
01/24 19:13
我12月份的财务报表已经报了，这样反结账后，我的报表是不相符的。这样做可以吗
venus老师
01/24 19:45
同学你报的不是第四季度的报表吗。这不影响你们年报的数据
84784957
01/24 20:23
但你这样一反结账，我向税务局和统计局报的数据就不一样了，这样不妥吧。能不能通过“结转以前年度损益”这个科目来调？
venus老师
01/24 21:01
你也可以通过以前年度损益调整科目，把管理费用换成以前年度就可以
84784957
01/24 21:40
在反结账的情况下，是不是2023年12月份报的财务报表要做更正申报？
venus老师
01/24 21:53
同学实际工作中可改可不改，因为这个是预缴所得税，最终还是以汇算清缴，年报为准
84784957
01/24 21:55
如果不改，现在1月份申报的年初数肯定与上年的期末数不相符呀？
venus老师
01/24 22:34
同学是会出现这个问题，所以一般结账后就不建议改帐。
84784957
01/24 22:38
对，老师！所以开始你让我反结账，我就一直质疑，心想这个老师怎么让我反结账，因为2024年1月份的账我都已经开了，你这样让我反结账我是不会这么操作，不知你怎么想到这招？
venus老师
01/25 08:06
因为比如说我们是国企，我们要经过几轮 审计 ，我们要反回去改账，然后再改报表
84784957
01/25 10:38
那如果我调用“以前年度损益”这个科目来调账，他是怎样做到不影响我当期损益的？
venus老师
01/25 11:21
同学，这个以前年度损益在利润表不体现，不影响当期损益
venus老师
01/25 14:51
同学，这个以前年度损益在利润表不体现，不影响当期损益
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