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问题已解决
我们公司是工程公司，开9%专票给甲方的时候，有的甲方会有保理，保理公司会给我们保理手续费的普票，其中产生9%税差，（我司开9%，对方只给普票）普票是直接做了财务费用手续费，现在甲方又把保理税差，给我们打过来了，还不用开票，这部分收入如何怎么做账，计入什么科目
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你好，你当时给他开发票的时候，开的是全额的还是扣除保底之后的？
01/24 15:57
84784959 
01/24 16:35
开票金额包含两个部分都计入应收款，一个是甲方审批工程进度金额%2b保理金额，应收款里面含甲方通过保理付款%2b保理公司开保理发票金额
郭老师 
01/24 16:37
你好，那就不需要单独再开发票的。
84784959
01/24 16:39
假设120万的工程款里面开票给甲方，收到甲方通过保理付款工程款，银行存款100，应收款减少100，收到保理公司开保理发票：借财务费用—手续费20，贷其他应收款保理公司20 借其他应收款保理公司20 贷应收款20，那后面保理补偿税差是怎么做账
郭老师
01/24 16:40
借银行存款，借财务费用，手续费负数。
84784959
01/24 16:41
就是在财务费用里面冲减吗
郭老师
01/24 16:42
是的，对的，是这么做的。
84784959
01/24 16:42
相当于这部分费用收到款了
郭老师
01/24 16:42
对的，是的，是这么做的。
84784959
01/24 16:51
这部分冲减费用不用做增值税无票收入申报了吧？
郭老师
01/24 16:53
财务费用里面已经包含着增值税了，
郭老师
01/24 16:53
你没有收到这一部分钱，已经做了应收账款，已经做了增值税。
84784959
01/24 17:12
保理开票内容是：*金融服务*直接收费金融服务，金融公司是可以开专票给我们公司抵扣进项吗
郭老师
01/24 17:13
这个抵扣不了增值税
84784959
01/24 17:17
对方开得了专票吗？抵扣不了为什么？
郭老师
01/24 17:22
金融服务不允许抵扣增值税
84784959
01/24 17:24
相关政策依据是？
郭老师
01/24 17:27
201636号文件里面的规定。
84784959
01/24 17:38
是贷款服务的进项不能抵扣，我们这个是*金融服务*直接收费金融服务不属于贷款的吧
郭老师
01/24 17:40
贴现息的也属于的。
郭老师
01/24 17:41
手续费的可以抵扣的
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