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问题已解决
你好，请问我们是建筑公司，公司在上海，目前在拉萨承接一个机电项目，目前我们已经开具首付款没有税率的发票。但是我是没有看懂公司操作模式，我目前问题如下：1.正常而言，开具发票都是含有税率的发票，但是公司开具是没有税率发票或者是不征税的发票，开具这个发票原因或者根据是为什么？2.如果首付款按照不征税开具发票，那边部分税费，后期是怎么计算的？3.因为项目属于异地项目，按照正规流程而言，业主款支付预付款也是需要先异地预缴增值税的，但是这种预付款发票税率上面显示不征税，这种需要提前预缴增值税吗？
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你好一事一问只能回复一个问题，你选择哪个问题回复你？
2024 01/24 16:22
84784955 
2024 01/24 16:23
从第一个问题开始把
玲老师 
2024 01/24 16:25
要是预收账款开发票就是开不征税的发票。
84784955
2024 01/24 16:28
那第二个问题呢
玲老师
2024 01/24 16:31
一事一问只解答一个问题。
84784955
2024 01/24 16:32
麻烦老师
玲老师
2024 01/24 16:33
您好，您重新在平台提问就好了。
玲老师
2024 01/24 16:43
第2个。提前收到预收款，需要预交税款。
用预收到的这个钱在项目所在地预缴税款。预交增值税。
玲老师
2024 01/24 16:44
第3个和第2个是一个问题，就是按照预收的钱在项目地预交增值税。
84784955
2024 01/24 16:50
那如果这个项目整体是1亿，，目前业主这边给我们预付款是30%，这部分按照您刚刚给我解答是1，预收款是可以开具不征税的发票，但是还需要异地预缴增值税，那么我们还有一个问题这30%的不征税既然不需要计算税费，那后期又是通过什么方式解决这30%预收款的税费呢
玲老师
2024 01/24 16:59
是预收款就要预交增值税，这是税法的规定。然后可以抵后面实际应该缴纳的税款不会重复交税。
84784955
2024 01/24 17:04
我能不能理解为建筑行业基本是9%的税率，预收款虽然票面上显示为不征税的，但是预缴税的，那么这个预缴税是指因为项目异地产生异地预缴税，还是因为开具不征税发票这个行为产生预缴税
玲老师
2024 01/24 17:05
你好 预收 款 预交增值税
这个是政策规定要交 税法规定
玲老师
2024 01/24 17:06
直接去看文件就理解了 强制规定
84784955
2024 01/24 17:06
这个预交一般是几个点，另外就是这个已缴纳情况，是否还需要异地预交增值税
84784955
2024 01/24 17:07
老师，我觉得您解释很好，怎么能单独让你回答我的问题呢
玲老师
2024 01/24 17:08
一般纳税人预缴是2%，小规模是现在是1%。
你在平台直接提问就可以不能私下取得联系。
84784955
2024 01/24 17:08
这个和异地预缴重复吗？
玲老师
2024 01/24 17:10
这个是两回事儿啊，这个是预交款的预缴税款。这个和项目异地预交税款这个是两回事儿。
84784955
2024 01/24 17:16
那这个项目预收款开具不征税发票的前提下，按照你刚刚回复我意思，我总结如下，麻烦你看一下，是不是对，预收款是可以开具不征税发票，但是是需要企业预缴增值税的（一般纳税人事2%，小规模是1%），同时如果这个项目是异地项目，还是同步需要异地预缴增值税，和上面说预缴不冲突，各算各的？我这样理解是对的吗？
玲老师
2024 01/24 17:21
是的，是这回事儿对的。建筑业一共就两个预交税款，一个是预收款，一个是异地项目。
然后咱预交的这个税款在企业所在地申报时都可以扣除的，不会重复交税。
84784955
2024 01/24 17:24
预收款的事情，我这下清楚明白了，下一个问题是正常来说，一般是开9%的建筑行业发票给业主，但是开了不征税的发票，这个税务方面或者说我们收取成本发票是怎么处理的
玲老师
2024 01/24 17:38
开不征税发票，因为是预收款，它不符合收入确认条件，是这情况它和成本一点关系没有，就是提前收款。
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