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问题已解决
这几个数据余额表的数据的借贷方向都是反的，那我现在录入期初数据是应该录入到正确的借贷方向，然后写负数吗，这样后期会不会影响数据？
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同学你好，你是要编写 资产负债表中，就应付账款显示的 与习惯不一样， 其他的 实收资本+预付账款 是对的
01/24 16:46
apple老师 
01/24 16:48
就照着 这个余额表， 填写就行，不用专门改成 相反的方向，
作出来的资产负债表，没有任何问题的
84784982 
01/24 16:54
我这边是记账会计，这是新接的客户，我现在是要录入期初数据
apple老师
01/24 16:56
明白了，
那也是按照对方提供你的数据 直接抄写，就行， 不会有任何问题的，
偶尔有1 2 个 会计科目 借贷方显示反了，属于合理现象。
84784982
01/24 16:56
但是他们的余额表借贷方向跟正常的相反
apple老师
01/24 17:00
就是 应付账款的余额 是反的， 实收资本+预付账款 没有反，
应付账款反了，可能是先付了钱，但是，正好在应付账款下面有这个供应商的名字，就没有再在 预付账款下新增一个2级科目‘
所以，你在维护 期初资料时，也 录成 借方：应付账款，就行，不会有问题的
84784982
01/24 17:00
我这两个这样录对不对？
apple老师
01/24 17:04
同学你好，
预付账款 借方-9000
或者
预付账款 贷方9000
都是对的，
同理
应付账款 借方 24万元
应付账款 贷方 -24万元
也是对的，
最终的结果，保持 借贷方合计数相等就行，
84784982
01/24 17:21
像这个回单的凭证该怎么记？
apple老师
01/24 17:25
同学你好，你现在的角度，应是左边的付款人吧，
主要根据这笔款项的真实情况去选择对方科目的，光从单据上判断，写着补偿款，说不清是什么
借：营业外支出/应付账款/其他应付款
贷：银行存款-建行
84784982
01/24 17:28
是的，是付款人
apple老师
01/24 17:30
明白了， 你先了解清楚，这笔款项的真实情况，再去判断 对方科目是啥，光这个单据上看，没法作出判断
84784982
01/24 17:31
那如果是记了应付账款，等收到发票的时候 该怎么写呢？
apple老师
01/24 17:32
同学你好，
收到发票时，会计分录：
借：管理费用/销售费用/营业外支出 等等
贷：应付账款
84784982
01/24 17:36
老师，那像这个该怎么记呢？
apple老师
01/24 17:42
同学你好， 这个 和刚才那张是同一张， 是COPY错了，还是就针对这笔，
如果是的话，你先去弄清楚这笔业务的实际情况， 才能知道 到底要做在哪里，才能选择正确的会计科目。
做凭证时，都得弄清楚每笔业务的实际情况，才能做。
84784982
01/24 17:46
老师，我要问的是这个，刚刚图片发错了，不好意思
apple老师
01/24 17:55
同学你好，没事的，这个可以从单据判断出会计科目 ，不管什么样的罚款，都计入营业外支出
借：营业外支出 5000
贷：银行存款 5000
84784982
01/24 17:57
那后期需不需要冲销？
apple老师
01/24 18:01
同学你好，是罚款，后期可能会收到收据等一些单据，‘
那么，不管是几月开的收据，都粘贴到这个会计凭证下面就行，
当月结转损益时
作分录
借：本年利润 5000
贷：营业外支出 5000
不需要再作其他了
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