免费问答

可以按照以下步骤进行： 1.当月计提工资时，根据考勤或产量统计表计提工资，借记“管理费用”、“制造费用”、“销售费用”、“生产成本-工资”，贷记“应付职工薪酬-工资”。 2.计提公司承担部分社保公积金，借记“管理费用-社保，公积金”，贷记“应付职工薪酬-社保，公积金（企业部分）”。 3.发放工资时，借记“应付职工薪酬——工资”，贷记“其他应付款—社保，公积金（个人部分）”，“应交税费——应交个人所得税”，“库存现金/银行存款”。