老师，4月份申报纳税时认证的进项税有留底税额，在做结转税费的时候转出未缴增值税借方有余额，这样对吗？_税务

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老师，4月份申报纳税时认证的进项税有留底税额，在做结转税费的时候转出未缴增值税借方有余额，这样对吗？

84784985| 提问时间：01/25 10:00

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王璐璐老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师

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你好那就是形成的月末留抵税额了不需要另外处理的做对了的

01/25 10:01

王璐璐老师

01/25 10:05

加油等你的好评哦

84784985

01/25 10:10

销项税额：15283.26 认证的进项税额：36949.65 留底税额：21666.39 结转税费时：借：应交税费～进项税36949.65 贷：应交税费～待认证进项税36949.65 借：应交税费～转出未缴增值税36949.65 贷：应交税费～进项税36949.65 借：应交税费～销项税15283.26 贷：应交税费～转出未缴增值税15283.26 就到这一步吗？

王璐璐老师

01/25 10:12

你这个是对的分录的呀思路也很清晰的呀

84784985

01/25 10:16

借：转出未缴增值税 -21666.39 贷：应交税费～未缴增值税-21666.39。这一步不需要吗？

王璐璐老师

01/25 10:19

你好这个看个人习惯的有些也不做这一步有些会计会到这一步的其实都不影响的因为未交增值税借方余额跟转出未交税借方余额是一样的意思的也可以到抵扣的月份结转这个分录的