计提2023年第四季度所得税需要按纳税调整，即汇算清缴计算整年应交减已交税计提的吗_税务

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计提2023年第四季度所得税需要按纳税调整，即汇算清缴计算整年应交减已交税计提的吗

84784975| 提问时间：01/25 10:30

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宋生老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师/中级会计师

你好，是的就是这样子理解的

01/25 10:32

84784975

01/25 12:21

但刚有个老师说按第四季度利润总额计提的，这样不就不准确，下年度要用到以前年度损益了吗

宋生老师

01/25 12:52

你好！季度申报的时候，先按照季度的利润来申报，然后汇算清缴再按照税法进行调整。

84784975

01/25 14:42

那我们第四季度按税法调了后计提整年的减已交的这样对吗

84784975

01/25 14:43

我们汇算清缴补交没通过以前年度损益调整

宋生老师

01/25 14:43

你好！是怎么做的呢

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