免费问答

 你好： 1、先将固定资产转为清理： 借：固定资产清理 ， 累计折旧， 贷：固定资产。 2、取得清理收入： 借：银行存款， 贷：固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税。 3、发生清理支出： 借：固定资产清理， 贷：银行存款。 4、结转清理净损益： 借：资产处置损益  ，（报废损益 记营业外收支科目） 贷：固定资产清理（或相反分录）。

转入清洗 借 固定资产清理 5000     累计折旧90000    贷 固定资产14000

收到现金  借 库存现金4000     营业外支出1000     贷 固定资产清理5000

这样对吗，卖了4000元，剩余1000元放在营业外支出

增值税那一步呢，你看我上面那个分录。

我们卖给了个人，开不了发票

也没有发生清理支出

对呀，你就是销售了有销售金额就要交增值税销售给谁都要交。

销售给个人，开不了发票，也要有销项税额？

你好 是的也要交 无票收入 

那税额的计算，收到现金   借 库存现金4000       营业外支出1520  贷 固定资产清理5000      应交税费 应交增值税 销项520

销项是520元，对吗

按照收到的4000元计算税额

用4200元不含税的金额乘以税率。 小规模1%一般纳税人13%。

我们是一般纳税人

还是看对方

看你们自己是不是一般纳税人？