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问题已解决
老师好，增值税+附加税，高新企业有减免政策，和附加税减半征收，进行税额5%的加计抵扣，这样怎么计提，是按原来的计提还是减免后的计提，
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你好，按照见面之后再来计题。
01/25 13:32
郭老师 
01/25 13:33
按照减免之后的来计提，也就是交多少计提多少。
84784951 
01/25 13:38
好多 谢谢
郭老师
01/25 13:40
不用客气，工作愉快。
84784951
01/25 13:42
那还有些事以前没有减免的，后期改报表退回的税款 这样的怎么做分录
郭老师
01/25 13:46
借银行
贷应交税费，
借应交税费，借税金及附加负数。
84784951
01/25 13:51
应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借方余额怎么处理，从建账到现在7年的累计额
郭老师
01/25 13:52
你的进项销项没有结转吧，分别结转到转出未交增值税就可以了
84784951
01/25 13:58
结转了啊 ，收入是借商品，进项税 贷银行
销售是：借银行，贷主营 贷 销项
计提税金是：借：转出未交增值税
贷：未交增值税
缴纳是：借未交增值税 贷 银行
这样就结束了 就形成了转出增值税在借方累计越来越多
郭老师
01/25 14:01
需要去查一下你每个月的进项销项和你申报表里面的是不是不一样。
84784951
01/25 14:05
收入是借商品，进项税 贷银行
销售是：借银行，贷主营 贷 销项
计提税金是：借：转出未交增值税
贷：未交增值税
缴纳是：借未交增值税 贷 银行
这样就结束了 就形成了转出增值税在借方累计越来越多
郭老师
01/25 14:06
借应交税费、应交增值税销项，
贷应交税费、应交增值税转出未交增值税。
应交税费、应交增值税进项
怎么会多？做了这个结转不就不会多了？
84784951
01/25 14:16
这个结转是每个月必做吗？销项税 和进项税的金额怎么分配，这个公司从一开始就没有结转过 有7-8年了 可以23年底一次性结转吗，或者不用管他就放着累计就好了
郭老师
01/25 14:18
不结转也可以的，你只要能对起来就行，你的销项减进项加进项转出等于转出未交增值税就可以
84784951
01/25 14:27
那要是以前年度进项或销项出现错误了 ，要怎么做分录
郭老师
01/25 14:30
你的差价是什么原因？多做了还是少做了？
郭老师
01/25 14:30
你需要查一下什么原因，多做了还是少做了？
84784951
01/25 14:35
要是进项或销项多做了怎么办 少做了又怎么办 分录怎么写 以前年度的可以一次性调整吗
郭老师
01/25 14:36
你好，可以的，你具体查一下业务，你说业务
你知道你之前多做的那个科目用的是哪一个？
84784951
01/25 14:38
就是说用的是那个，回头查出来就冲那就就行了呗
郭老师
01/25 14:39
是的，对的，是这么做，多做了的红冲，涉及到损益的用利润分配，未分配利润或者是以前年度损益调整，少做了的补上。
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