问题已解决
合并报表中,合并资产负债表和合并利润表中,报表项目有没有勾稽关系?我现在合并报表已出具,想要验证合并报表勾稽关系是否正确,麻烦老师告知一下公式?谢谢 1、未分配利润和归母净利润的勾稽关系如何? 2、盈余公积有没有勾稽关系? 3、少数股东权益和少数股东损益之间勾稽关系?
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同学你好
1.未分配利润和归母净利润的勾稽关系:合并资产负债表中的未分配利润期末数(或期初数)与合并利润表中的归属于母公司所有者的净利润之间存在勾稽关系。具体公式如下:合并资产负债表:未分配利润期末数 = 上年未分配利润期末数 + 本年合并利润表:归属于母公司所有者的净利润 - 提取的盈余公积 - 分配的股利 +(或-)其他调整事项。如果验证勾稽关系时发现不符,可能存在数据录入错误或调整事项处理不当等问题。
2.盈余公积的勾稽关系:合并资产负债表中的盈余公积期末数(或期初数)与合并利润表中的净利润之间存在勾稽关系。具体公式如下:合并资产负债表:盈余公积期末数 = 上年盈余公积期末数 + 本年合并利润表:净利润 × 提取盈余公积比例。如果验证勾稽关系时发现不符,可能存在数据录入错误或调整事项处理不当等问题。
3.少数股东权益和少数股东损益的勾稽关系:合并资产负债表中的少数股东权益期末数(或期初数)与合并利润表中的少数股东损益之间存在勾稽关系。具体公式如下:合并资产负债表:少数股东权益期末数 = 上年少数股东权益期末数 + 本年合并利润表:少数股东损益。如果验证勾稽关系时发现不符,可能存在数据录入错误或调整事项处理不当等问题。
2024 01/25 14:03
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2024 01/25 14:38
好的,谢谢老师,老师,我还有一个问题:2023年1-11月母公司对子公司控股80%,会产生少数股东权益,12月母公司完成百分百控股,那需要调整1-11月的少数股东权益到未分配利润中去吗?还是只需要调整12月的就可以?
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朴老师 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 01/25 14:49
同学你好
你在1-11月调整哦
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2024 01/25 14:50
你在11月调整好就行
你有追问的话提问了之后稍等一下
孩子今天下午放寒假,我需要去接孩子