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同学你好 现金流量表反映了企业一定期间内现金及现金等价物的流入和流出情况，按照经营活动、投资活动和筹资活动进行分类列示。 现金流量表的“现金及现金等价物净增加额”这一项，指的是现金及现金等价物的流入与流出相抵后的净值，包括了库存现金、银行存款以及其他货币资金。所以，现金及现金等价物余额即是现金及现金等价物净增加额。 另外，从定义上来说，现金等价物指的是短期高流动性的投资，通常到期日短、风险很小，可以随时转换成货币。例如，短期国库券、商业本票、货币市场基金和其他高流动性的金融商品等。