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问题已解决
这个抵消分录是怎么得出的?合并结果怎么得出的?能根据题目详细说一下吗??合并报表好难
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同学，你好，请稍等，我帮你看下这个题吧
01/25 17:01
84785022 
01/25 18:07
????有结果了吗
朱飞飞老师 
01/25 18:11
同学，你好，个表的分录你能明白不？
84785022
01/25 18:12
个表分录和抵消分录都没看明白，能细说下吗？
朱飞飞老师
01/25 18:15
甲公司控股乙公司，可以看作是一家公司，其实实质就是投入了3000万投入在建工程了，抵消后的分录就应该只剩下，借：在建工程3000 贷：银行存款3000
朱飞飞老师
01/25 18:19
不好意思起，打错了，是30000的在建工程的，30000的银行存款
84785022
01/25 18:19
主要是抵消分录和合并结果怎么来的?个表分录大概看得懂。
朱飞飞老师
01/25 18:21
往来是不存在的，全部要抵消掉。在建工程相当于多计了，需要抵消掉3000。营业收入和营业成本是内部交易都需要抵消掉
84785022
01/25 18:21
抵消分录没看懂。。。
84785022
01/25 18:24
应付账款和应收账款呢
84785022
01/25 18:27
你的意思是涉及内部交易，没有实际发生的都要抵消了对吧！只计算实际产生。那比如内部买卖合同，都要抵消，对吧?
朱飞飞老师
01/25 18:31
往来科目都需要抵消掉的
84785022
01/25 18:32
应付账款和应收账款的抵消分录没看懂，能细说下吗
朱飞飞老师
01/25 18:34
内部交易对个体来说是有的损益，但是对整体来说不能计，都需要抵消掉，这个题是内部劳务，这种就是全部抵消掉，就相当于全部没有对外实现。内部买卖商品，还需要看看对外实现多少，没有对外实现部分的损益需要抵消掉，已经对外实现了的就不用抵消了
84785022
01/25 18:35
应付账款和应收账款的抵消分录没看懂，能细说下吗
84785022
01/25 18:43
应付账款和应收账款的抵消分录没看懂，能细说下吗
朱飞飞老师
01/25 18:46
母子公司之间的往来都需要抵消掉，不然就虚增资产和负债了，这个是大前提。然后这个题，甲公司有应付乙公司的13000，乙公司有应收甲公司的5000，还有一个合同结算的8000，合同结算需要用合同资产代替，合同资产才是报表项目
朱飞飞老师
01/25 19:01
同学，你好，能辛苦你给我个五星好评吗，谢谢啦，祝工作顺利
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