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请问老师，我12月做了购入库存商品的凭证，借：库存商品，36万，贷：应付账款36万，没有发票附件，现在1月份对方只给我开29万的票，请问我的账怎么调整
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您好！实物是多少呢？数量有减少吗？
2024 01/25 16:15
84785006 
2024 01/25 16:17
两个公司都是我们的，一家电商，一家制造业，开票是以电商线上销量定产，上月我们线上收入72万，以前是按50%给制造业打货款，然后开票，12月收入72万，按50%36万老板觉得交税亏，就说先开29万的票，所以数量是不变的，就金额减少
丁小丁老师 
2024 01/25 16:20
您好！那就冲减之前的暂估凭证36万，然后再按照29万做入库凭证处理
84785006
2024 01/25 16:22
12月的账就不动，1月把36万那张直接做负数，然后再做个正确的
84785006
2024 01/25 16:42
但是我12月成本已经结转了，要一起冲销吗
丁小丁老师
2024 01/25 16:59
您好！实务中可以修改12月凭证和报表，如果严格按照规定来做的话，那就是在1月做凭证，不影响12月的凭证
84785006
2024 01/25 17:03
如果修改12月的凭证，那报给税务局的报表要一起更正了吧，现在过了报税期，可以更正吗，会不会有什么风险
丁小丁老师
2024 01/25 17:43
您好！不需要，等汇算清缴的时候还会申报年报的，当然最好是更正12月的报表
84785006
2024 01/25 17:46
那我12月企业所得税申报表填的主营业务成本也是36，也不要改吗
丁小丁老师
2024 01/25 18:12
您好！企业所得税申报表不改，汇算清缴按照更改后的成本来做就可以了
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