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问题已解决
出口货物到国外，不用开增值税发票给客户，这个账务怎么处理，客户下订单给我们，由于开始还没有申请出口备案，所以出口时间以别的公司名义出口的，我们公司不退税了，后期客户付款是直接对公我们公司的，这其中账务怎么分段处理。
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也就是以a公司的名义申请出口报关是吗？
你们收款
01/25 19:38
郭老师 
01/25 19:38
成本的发票是你给A公司提供还是什么？
84784952 
01/25 19:52
是a公司名义出口报关的，我们也不需要提供发票给帮我们出口的公司
84784952
01/25 19:54
刚开始我们公司还没有备案出口业务，所以第一批出口就是找货代以别的公司抬头买单出口报关的，款是国外客户是直接人民币对公付给我们公司的
郭老师
01/25 19:54
那你这个钱退给a
a把支付了成本之后
利润私下给你老板
处一个委托书
你们走代收代付
84784952
01/25 19:57
退给a公司吗？，这个就是货代随便找的一家公司做的，我们把钱给不认识公司有风险
郭老师
01/25 20:01
你好对的
有
不靠谱的有风险
84784952
01/25 20:02
是啊 那我这笔账怎么处理呢
郭老师
01/25 20:02
借银行
贷营业外收入。
郭老师
01/25 20:03
你们需要交所得税的，
84784952
01/25 20:05
客户下的采购订单也是我们公司抬头，付款过来也是付给我们，那这笔做正常国内账务处理行的通不
84784952
01/25 20:06
到时做申报时在税务系统报备自愿放弃这笔出口退税可以不
郭老师
01/25 20:07
单位没有报关，你没法退税
你也没法免税
你得转内销。
84784952
01/25 20:08
转内销是什么意思？
84784952
01/25 20:09
做出口转内销账务处理吗？
郭老师
01/25 20:12
对的，是的，就和国内销售一样，增值税、附加税、印花税、所得税一个也不少
84784952
01/25 20:18
那我没有开发票给客户，无销项发票，只有购进发票
84784952
01/25 20:19
那从出口到收汇期间账务分录如何处理，都整蒙圈了
郭老师
01/25 20:20
借库存商品
进项
贷银行
借应收账款
贷主营业务收入
应交税费
借主营业务成本贷库存商品
借银行存款贷应收账款，差额做财务费用
84784952
01/25 20:26
那实际我采购是收到专票的，客户哪里没有开票过去，那我这个应交税费是按照订单总金额按照公式自己算税前和税后吗？
郭老师
01/25 20:32
你好按市场价格
出口多少钱
这个是不含税的
84784952
01/25 20:43
出口给客户是68000 那我就按照68000*（1+13%）
郭老师
01/25 20:51
你好
主营业务收入68000
应交税费68000*13%
84784952
01/25 21:02
老师 辛苦你看下对不对
郭老师
01/25 21:04
你好可以的
可以这么做的
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