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问题已解决
老师，您好！问一下，我年底结账了时候企业所得税年底有余额在借方，这个是已经缴纳2022年的，这个合适吗？
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您好
如果企业在年底结账时，企业所得税费用科目的余额在借方，这通常意味着企业已经多缴纳了所得税或者少计提了所得税费用。这种情况可能不太合适，因为按照权责发生制原则，企业应该按照税法规定计提相应的所得税费用，并在规定的时间内缴纳。
如果企业发现所得税费用科目有借方余额，应该及时进行调整和修正。企业需要重新核定本年度应缴纳的所得税费用，确保与实际情况相符，并且在未来能够及时缴纳税款，避免出现类似的问题。
01/26 10:05
84785046 
01/26 10:08
老师我们账是从记账公司接回来，以前是记账公司做账的，银行显示扣了，但是账上不平，应该是钱做一个分录，麻烦您吧！企业所得税的计提和缴纳的会计分录给我写一下，
王超老师 
01/26 10:17
好的，以下是关于企业所得税计提和缴纳的会计分录：
计提企业所得税：
借：所得税费用
贷：应交税费——应交所得税
缴纳企业所得税：
借：应交税费——应交所得税
贷：银行存款
关于银行扣款与账面不平的问题，您需要进行以下步骤：
1.核对银行流水与记账公司的扣款记录，确定实际扣款的金额和时间。
2.检查账面记录，确认是否有漏记或错记的情况。
3.如果发现有漏记或错记的情况，需要进行相应的调整。例如，如果实际扣款金额比账面记录多，则需要在账面上补记相应的金额；如果实际扣款金额比账面记录少，则需要在账面上冲减相应的金额。
4.确保账面记录与实际扣款金额和时间一致，以保证财务数据的准确性和完整性。
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