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你好老师，捐赠协议没有写价格，这个价格是按照公司给的的零售价算的，实际卖给每个客户的价格也不统一，请问老师这样按照零售价计算增值税对吗，还有收到的那张公益捐赠收据30000怎么写入账分录
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借营业外支出捐赠
贷库存商品，成本价格
销项市场价格*13%
01/26 10:13
84785028 
01/26 10:20
借营业外支出_捐赠30000吗
郭老师 
01/26 10:39
你好，这个库存商品的购买价格是多少？
郭老师
01/26 10:39
市场价格又是多少，你分别说一下的。
84785028
01/26 10:58
你好，这个库存商品是我们公司自己生产的产成品，不是外购的，公司卖给每个客户价格不统一，有零售价，也有经销商价
郭老师
01/26 10:59
按照你的成本价格。自产自销的，按照你入库价格。
84785028
01/26 11:16
捐赠自产货物的生产入库价格15000 ，销售价公司规定零售价22000（实际卖给客户可能会低于零售价），收到捐赠收据30000，麻烦写一下相关分录和金额
郭老师
01/26 11:18
借营业外支出
贷库存商品15000
应交税费，应交增值税销项22000*13%
84785028
01/26 11:20
那我收到的那张30000的收据不入账吗
郭老师
01/26 11:21
你好，拿着来做就可以啦，这个不一定非得等于3万。
84785028
01/26 11:24
那我所得税税前扣除金额不能按照3万，只能按照我财务入账营业外支出借方金额17530.97在企业所得税税前扣除吗
郭老师
01/26 11:24
是的，对的，抵扣不了3万的，因为你没有那些价值
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