一般纳税人公司，开回来的专票既可以抵扣增值税，也可以抵企业所得税_实务

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一般纳税人公司，开回来的专票既可以抵扣增值税，也可以抵企业所得税

84785032| 提问时间：01/26 12:27

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王超老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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您好是的，你的理解是正确的

01/26 12:28

84785032

01/26 12:29

是怎么抵的，可以举个例子吗？

王超老师

01/26 12:31

举例说明：假设某一般纳税人公司购买一批原材料，取得增值税专用发票上注明的税额为100元（其中增值税税额为13元，企业所得税税额为87元）。该公司在生产经营中将该批原材料全部耗用，并计算出应缴纳的增值税税额为200元。在计算企业所得税时，该批原材料的成本可以抵扣100元，减少应纳税所得额87元，从而减少应缴纳的企业所得税税额。

84785032

01/26 12:38

好的，我还有一个问题，1月开来的进项专票，可以拿来抵2月的增值税吗？

王超老师

01/26 12:40

这个是第二个问题吗

84785032

01/26 12:41

是的哈，老师

王超老师

01/26 12:43

会计学堂对我们有考核要求的，是要求我们一题一答的，如果有其他问题可以重新提问的