老师您好，请问下企业在前三季度盈利，第四季度亏损，在第三季度时预缴了所得税，第四季度未计提所得税，按全年来看多缴了第四季度亏损*所得税税率这一部分的所得税，亏损这部分可以在财务报告附注中所得税费用项下 “会计利润与所得税费用调整过程”中计入“本期未确认可抵扣暂时性差异的影响”这一项做调整么_CPA

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老师您好，请问下企业在前三季度盈利，第四季度亏损，在第三季度时预缴了所得税，第四季度未计提所得税，按全年来看多缴了第四季度亏损*所得税税率这一部分的所得税，亏损这部分可以在财务报告附注中所得税费用项下 “会计利润与所得税费用调整过程”中计入“本期未确认可抵扣暂时性差异的影响”这一项做调整么

84785011| 提问时间：01/26 22:51

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暖暖老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

你好，不需要做的，直接冲减所得税费用就可以的

01/27 05:49

84785011

01/27 11:10

请问老师年底已经关账了，可以先做调整等汇算清缴后再冲减所得税费用吗

暖暖老师

01/27 11:13

可以的，那会就用以前年度损益调整科目

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