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可以写一下当月调整的分录吗？看分录才明白

借：管理费用/销售费用等  金额为按照月应计提而少计提的工资 贷：应付职工薪酬

计提，是计提当月的工资吗？如果当月工资是当月发放的，就不用计提了。我是说，我们是当月工资次月发放的，但我做成的当月工资当月发放了，明白我说的吗？

比如，2月发放工资（其实是发放所属期为1月的工资的），我当时2月的记账是： 借：管理费用 贷：银行 如果在3月开始调整，请问3月的调整分录，及正确的分录是什么呢？

你好，应付职工薪酬截止到23年12月的余额是多少了

应付职工薪酬截止到23年12月的余额是看哪里呢？是未发放的工资吗？您不是说3月可以调整吗？

你好，税务申报的资产负债表的应付职工薪酬余额，看下这个金额是多少吧，看下之前的计提发放差额

资产负债表的应付职工薪酬是零，因为12月没有计提工资呀，当然是0元啦

你就是少了一个月的工资计提，看上面的分录这个月补下吧

哪个月补？哪个月补

你12月的报表应付职工薪酬应该不为0吧，你是不是少计提了工资？ 工资补提，补肯定是后边补，在1月补呗 把12月的工资在24年1月补提啊，然后1月的也正常在1月计提

老师好，我们是当月工资次月发放的，但我做成的当月工资当月发放了。 比如，2月发放工资（其实是发放所属期为1月的工资的），我当时2月的记账是： 借：管理费用 贷：银行 如果在3月开始调整（调成当月工资次月发放），请问3月的调整分录，及正确的分录是什么呢？

您没认真看在我上面的疑问，我们实际上是当月工资下月发放的，但是，我做错了，做成当月工资当月发放了，明白了吗？

3月账务处理： 1.3月发放2月工资借：管理费用/销售费用等    根据2月工资表贷：银行存款                      根据2月工资表 2.3月末做计提分录 借：管理费用/销售费用等    （根据2月工资表+3月预计的工资） 贷：应付职工薪酬    （根据2月工资表+3月预计的工资） 3月末的应付职工薪酬的余额即为3月的计提工资

3月账务处理： 1、3月发放2月工资： 借：管理费用/销售费用等 （根据2月工资表） 贷：银行存款 （根据2月工资表） 但是，2月工资已在2月发放了呀，3月又重复发放2月工资吗？

你2月不是实际发的1月公司吗？2月发放工资（其实是发放所属期为1月的工资的）你上面说的，咱们根据实际的来啊

2月实际是发放1月的工资，所以，请问3月的分录是什么？您说的（根据2月工资表%2b3月预计的工资）我看不明白

1、2、3月工资实际各为100、200、300元，请具体列出分录及金额

你好，稍等会，这会不方便

假设A员工1、2、3月实际工资各为100、200、300元，2月时发放工资时（我当时的分录是）： 借：管理费用100元 贷：银行存款100元 但是，以上发放的工资实际是1月的工资，因为实际是当月工资下月才发放的，是因为我做错了。 所以，在3月时，如何调整为当月工资下月发放呢？

估计20分钟左右，开车了

3月账务处理： 1. 3月发放2月工资 借：管理费用 200 贷：银行存款 200 2. 3月末做计提分录 借：管理费用 500（200+300） 贷：应付职工薪酬 500 3月末的应付职工薪酬的余额300即为3月的计提工资 4月的时候发3月的300元 借：应付职工薪酬300 贷银行存款300 4月计提4月工资分录 借：管理费用 贷：应付职工薪酬

3月补提2月工资： 借：管理费200 贷：应付职工薪酬200 然后，3月发放2月工资时： 借：应付职工薪酬200 贷：银行存款200 然后，3月正常计提3月工资时： 借：管理费300 贷：应付职工薪酬300 然后，到了4月，发放3月工资时： 借：应付工资300 贷：银行 以上可以吗？

可以的，分录没问题