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在什么情况下不用做企业所得税这个分录，除了在调整年度汇算清缴前，
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你好！在调整不涉及损益类科目的以前年度错账或者补记漏记时，不用做企业所得税调整
01/27 20:43
84785043 
01/27 20:45
企业亏损呢，也要做这个科目吗，没有计提企业所得税呢
施薇薇老师 
01/27 21:03
企业亏损，补记费用，也不需要调整企业所得税。如果补记收入就要看情况，是否变成盈利，是不是补记后需要缴纳所得税
84785043
01/27 21:07
好的，谢谢老师
84785043
01/27 21:11
有一点不明白，比如2021年的收入计入到2022年，调整时知道即使做到21年也不需要交税，是不是不做企业所得税分录，是不是意味着不需要调整企业所得税
施薇薇老师
01/27 21:20
是的，确定调整后不需要交税，不做企业所得税的分录，只调整损益即可
施薇薇老师
01/27 21:45
希望对你有所帮助，请给个五星好评，感谢关注和好评，我是方文老师
施薇薇老师
01/28 13:47
希望有帮助，如果还有疑问，一起再交流学习，谢谢关注好评，我是方文老师
84785043
01/28 14:33
接着上面的问题，我也没调整损益之前做到当期收入了呢？？
施薇薇老师
01/28 16:04
做到当期收入就要合并到2022年收入，看最终是否需要交税了
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