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老师，请问员工工资有一部分是12月发的施工单位代发的，但是我们没有入账申报，我们可以不可以补做在1月份里申报？
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企业做账应该遵从权责发生制，代发工资也应该在对应所属期内计提申报
01/28 18:16
84785014 
01/28 18:18
那现在怎么处理？
言-老师 
01/28 18:21
金额大的话需要更正申报12月个税系统，补做12月的工资计提科目
84785014
01/28 18:27
10万，8个人，这几个人之前没有申报过，现在更正申报，人加不进去吧？
言-老师
01/28 18:29
如果是增加不了，可以选择申报年终奖金
84785014
01/28 18:33
申报年终奖金的话，税率是多少？
言-老师
01/28 18:34
如果是3.6万以内的就是3%的税率
84785014
01/28 18:54
是放在全年一次性奖金吗？
言-老师
01/28 18:57
是的，可以放在全年一次性奖金，而全年一次性奖金报表针对同一个纳税人一个纳税年度内只允许申报一次
84785014
01/28 20:13
但是我一点开全年一次性奖金收入就显示您本月2023年12月数据已经申报，不能修改明细数据
言-老师
01/28 20:16
也要更正的，现在也不是申报期，申报也是在12月里一起申报
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