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问题已解决
老师，我想问一下，就是天猫平台，每月都会产生大量的佣金费用。已经从后台支付。但是这些费用的发票要到下一个月才能拿到发票。而且不是全都开票，只有部分开票。我要如何入账呢
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您好，发生时就记销售费用，下月把这个分录红冲，再按实际拿到发票入账，差额部分再设一个科目 销售费用-佣金（无票调增），用这个科目归集费用，在年度汇缴时进行纳税调增
2024 01/28 22:23
84784953 
2024 01/28 22:27
老师，这样可以吗。
当月的
借：应收账款
贷：主营业务收入
借：其他货币资金～支付宝存款
贷：应收账款
借：销售费用～佣金
贷：其他货币资金～支付宝存款
下月拿到发票。
借：应交税费～进项
贷：销售费用
廖君老师 
2024 01/28 22:30
您好，分录是这样的，但您说有些佣金没有发票，我们的分录
借：销售费用～佣金 （负）
贷：其他货币资金～支付宝存款 （负）
借：销售费用～佣金 （发票上金额） 销售费用～佣金-无票调增（倒挤的金额） 进项税（发票税金）
贷：其他货币资金～支付宝存款
84784953
2024 01/28 22:33
年度汇算清缴调增，是因为这部分无票调增部分（是开给个人部分）不能扣除吗。
廖君老师
2024 01/28 22:35
您好，是的，没有发票的成本费用是不能税前扣除的
84784953
2024 01/28 22:37
那老师，按照我那个分录做不可以吗，省的冲红啦哈哈
廖君老师
2024 01/28 22:38
您好，您的分录当然可以，但是把没有开票的部分没有分开，以后咋调增嘛
84784953
2024 01/28 22:42
哦哦哦哦对。谢谢老师，我懂了
廖君老师
2024 01/28 22:42
亲爱的，您太客气了，祝您生活愉快！
84784953
2024 01/28 22:44
老师，还有个问题，就是我预缴的时候可以不用调增吧，到汇算清缴的时候在整体调增
廖君老师
2024 01/28 22:46
您好是的哦，季度不用管，年度汇缴才调增
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