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问题已解决
老师，增值税账表核对的时候发现差一分，请问这种差一分的怎么处理，我核对了账面的销项税跟发票都对的上，但是就是差一分
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你好，是增值税申报表里面多了一分钱还是少了一分钱？这种差额放到营业外收之。
01/29 08:43
84785000 
01/29 08:52
是的，我对了一下，增值税申报表，销项税额是23921.80，发票合计是23921.79，已缴税款报表是10900.64，实际已缴是10900.63
84785000
01/29 08:52
那请问老师，这两个一分要怎么做账
郭老师 
01/29 08:54
借营业外支出
贷应交税费，未交增值税，就是多交了一分钱。
84785000
01/29 09:26
这样录完，销项税额没变，已缴税款也没变，已补税额多了一分
郭老师
01/29 09:28
对的，是的，这个不变的
那调整的是你的未交增值税。
84785000
01/29 09:31
能不能不调整，直接报季报跟年报，感觉越调越乱
郭老师
01/29 09:32
你不调整的话，你交税未交增值税一直有余额。
84785000
01/29 09:40
可是我调了之后就变成这样子了，这个是正常的吗
84785000
01/29 09:41
老师，帮忙看下，谢谢
郭老师
01/29 09:41
变成了哪个样子？你的销项进项都结转到转出未交增值税吗？
84785000
01/29 09:42
是的，已经结转了啊
郭老师
01/29 09:43
借营业外支出，贷应交税费，应交增值税销项做这个。
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