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老师，要是2023年12月份计提了工资，2024年1月份发放，在2023年企业所得税汇算清缴时就可以税前扣除，对吧？而且员工进行2023年个税汇算清缴时，也会包含十二月这笔计提的工资，对吧？
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对的，是的，
2023年个税汇算清缴的时候不包含，因为你申报个税的时候是发放的，次月申报，这个属于2024年的。
01/29 09:56
84785017 
01/29 09:58
我没明白老师，意思是要是2023年12月份计提了工资，2024年1月份发放，在2023年企业所得税汇算清缴时就可以税前扣除，对吧？
郭老师 
01/29 10:01
对的，是的，可以税前扣除呀。
84785017
01/29 10:07
员工进行2023年个税汇算清缴时，也会包含十二月这笔计提的工资，对吧？这个我没明白，老师
郭老师
01/29 10:07
你是发工资的次月申报个税还是计提的次月？
84785017
01/29 10:12
2023年12月计提12月的工资，然后在2024年一月发放计提的12月的工资
郭老师
01/29 10:12
我说你申报时间
说一下你申报的时间。
84785017
01/29 10:19
2024年一月初申报的2023年12月个税
郭老师
01/29 10:20
那就2023年个税综合所得里面包含着
84785017
01/29 10:28
那在2024年进行2023年员工个税汇缴的时候，是包含一月发放的12月份的工资的，对吧
郭老师
01/29 10:30
的，对的，是这么做的。
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