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老师你好,我们是收购农产品的公司,客户要求开专票,但是我的供应商只开普票给我们,我们开出去的专票的税额是不是不能抵扣,

84784970| 提问时间:2024 01/29 10:49
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郭老师
金牌答疑老师
职称:初级会计师
你好,你的供应商是自产自销的吗?如果他是自产自销的,给你开免税普通发票也是,一般纳税人收到可以抵扣。但是你开专票普票一样交税
2024 01/29 10:50
84784970
2024 01/29 10:52
是自产自销的,他们开过来的是普通发票
郭老师
2024 01/29 10:52
你单位是一般纳税人吗?如果是的话,可以抵扣。
84784970
2024 01/29 10:53
之前我开的销售的是普通发票是免税的,现在如果我开专票的话,其中的税额我都要交是吗?不能抵扣是吧
84784970
2024 01/29 10:54
是一般纳税人
郭老师
2024 01/29 10:54
你好,你销售的是什么业务的?
84784970
2024 01/29 10:55
我开专票,对方开普票可以抵扣是吧,好的,谢谢老师
郭老师
2024 01/29 10:55
对方给你开免税普通发票,可以抵扣。
84784970
2024 01/29 10:55
收购活猪
84784970
2024 01/29 10:56
买进买出,不加工
郭老师
2024 01/29 10:56
对方自产自销,给你开免税普通发票,你可以抵扣的,但是如果你销售出去的活猪,你不免增值税的,你如果是自己分割销售的猪肉可以
84784970
2024 01/29 10:58
我们不分割,直接活猪卖给人家,是不免的吗
郭老师
2024 01/29 10:59
对的,是的,这个不免的需要正常交,你开专票普票都是9%的税率。
84784970
2024 01/29 11:04
税率是9%没错,只是之前我开的都是普票,税率都是免税的,我申报增值税的时候都是0,是免税的,突然说要开专票,所以我问下专票开出来,是不是要按照发票上面的缴税
郭老师
2024 01/29 11:05
你好,你之前也开错了,同学专票,普票都是9%的。
郭老师
2024 01/29 11:06
外购的活猪销售不免税。
84784970
2024 01/29 11:07
不是啊,我这边是这样开的啊,税务局也是这样说的,增值税是免的,企业所得税是要交的
84784970
2024 01/29 11:09
老师,给你看下发票
84784970
2024 01/29 11:09
活牲畜猪
84784970
2024 01/29 11:09
赋码也没错啊
郭老师
2024 01/29 11:11
不含活的 对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。 享受条件 免征增值税的鲜活肉产品,是指猪、牛、羊、鸡、鸭、鹅及其整块或者分割的鲜肉、冷藏或者冷冻肉,内脏、头、尾、骨、蹄、翅、爪等组织。免征增值税的鲜活蛋产品,是指鸡蛋、鸭蛋、鹅蛋,包括鲜蛋、冷藏蛋以及对其进行破壳分离的蛋液、蛋黄和蛋壳。 政策依据 《财政部 国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》(财税〔2012〕75号)
84784970
2024 01/29 11:12
没错,是75号文件
郭老师
2024 01/29 11:13
同学,还有什么问题吗?
84784970
2024 01/29 11:13
现在是这个文件不包含活牲畜了吗
郭老师
2024 01/29 11:14
对的,是的,不包含呀。
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