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去年银行结息0.33元漏记了，请问今年怎么做账
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同学你好，做到今年就可以了，借:银行存款0.33 财务费用-利息-0.33
01/29 12:22
84784982 
01/29 12:22
老师为啥不进以前年度损益调整科目
王晓晓老师 
01/29 12:27
首先你金额很小没必要
王晓晓老师
01/29 12:28
其次你用的是企业会计准则吗？小企业是不用以前年度损益调整这个科目的
84784982
01/29 12:30
我用的是企业会计准则
王晓晓老师
01/29 12:36
我还是不建议你启用这个科目。两个方案，1.你可以反结账去更新你去年的报表吗？可以的话就更正，申报表汇算清缴处理就好了。2.就正常算银行收企业未收，就做余额调节，这个做到2024年也没关系。
王晓晓老师
01/29 12:37
如果非要启用，那就借:银行存款0.33贷:以前年度损益调整0.33 借:以前年度损益调整0.33贷:利润分配-未分配利润0.33
84784982
01/29 12:40
反结帐更新报表肯定不行，要找专管员沟通很麻烦，如果启用这个科目有什么坏处吗？另外这个科目结转损益可以同时进行吗，需不需要等到月末或者年末结转？
王晓晓老师
01/29 12:47
不是你只更新你的报表，税务申报不做处理，等汇算清缴才处理税务就可以了
王晓晓老师
01/29 12:48
我写给你的已经是全分录了，不存在结转损益，月结年结的问题了
84784982
01/29 12:52
我的意思借以前年度损益调整待利润分配-未分配利润这个分录，我可以跟上一笔做在一起吗，还是月底或者年底再做。
王晓晓老师
01/29 12:53
可以一起做，两个要同一个月做，不然你报表会不平
84784982
01/29 12:57
好的呢谢谢
84784982
01/29 12:58
如果处理税务问题又要如何做账呢
王晓晓老师
01/29 13:00
借:以前年度损益调整0.33*税率
贷:应交税费-应交企业所得税 然后同样把以前年度损益调整这个科目余额当月转到利润分配-未分配利润里
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