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老师，请问当时入账固定资产原值多了，但计提折旧是按实际的计提的，这个差异如何处理？
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你好，直接冲减原值就可以啊
2024 01/29 13:00
84784964 
2024 01/29 13:01
但这个是厂房的原值，厂房没有办房产证，有影响吗？
暖暖老师 
2024 01/29 13:02
不影响这个的，反正一直没证
84784964
2024 01/29 13:04
那怎么做分录啊，是以前年度入账的，实行的是小企业会计准则
暖暖老师
2024 01/29 13:05
借银行存款或者应付
贷固定资产
84784964
2024 01/29 13:08
应付是挂的往来吧
暖暖老师
2024 01/29 13:09
是的，你肯定是当初多付了
84784964
2024 01/29 13:10
但当时是怎么做的分录都不清楚，凭证现在都找不到了
暖暖老师
2024 01/29 13:11
那这个差额是错的饿，要么做以前年度损益调整
84784964
2024 01/29 13:12
小企业会计准则，也需要用到这个科目吗？
暖暖老师
2024 01/29 13:12
你结转到未分配利润就可以
84784964
2024 01/29 13:13
直接做 借：利润分配 贷：固定总资产 主营做可以吗？
暖暖老师
2024 01/29 13:15
也可以的，这样就影响以前年度了
84784964
2024 01/29 13:18
以前年度损益调整这个科目也是会转到未分配利润的
暖暖老师
2024 01/29 13:19
是的，最终也是的这里
84784964
2024 01/29 14:17
以前年度固定资产折旧少计提了，如何做分录
暖暖老师
2024 01/29 14:18
借以前年度贷累计折旧
84784964
2024 01/29 14:25
也可以直接借：利润分配-未分配 贷：累计折旧吧？会不会影响汇算清缴啊
暖暖老师
2024 01/29 14:27
当然会了，你利润少了这样
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