免费问答

如果开出了一张一千元的发票，并且已经申报了收入并缴纳了增值税，但是在做账时忘记了这笔分录，需要采取以下步骤进行补救： 确认收入：根据发票和申报表确认该笔收入，并做相应的会计分录，借记“银行存款”或“应收账款”，贷记“主营业务收入”和“应交税费-应交增值税-销项税额”。 补做分录：对于之前忘记做的分录，需要重新补做。根据发票和申报表数据，借记“银行存款”，贷记“主营业务收入”和“应交税费-应交增值税-销项税额”。 调整财务报表：由于已经提交了2023年的财务报表，需要将补做的分录调整到财务报表中。根据补做的分录，相应调整资产负债表和利润表中的科目。 注意事项：在进行补救时，需要注意确保财务报表的准确性和合法性，符合会计准则和税法的要求。如果涉及的金额较大或者有其他的违法行为，需要及时向相关部门报告并承担相应的责任。 综上所述，对于忘记做的分录，需要确认收入、补做分录、调整财务报表，并确保合法合规。