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这是2023年一整年的科目余额表，我该如何计算计提第四季度所得税金额
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你好，你的利润总额是多少的？
之前都有亏损吗？
01/30 09:56
84784975 
01/30 10:02
之前年无亏损，这个利润总额是主营业务收入加其他业务收入加其他收益加营业外收入减主营业务成本减税金附加减期间费用减信用减值损失吗
郭老师 
01/30 10:03
对的，是的，是这么做的。
84784975
01/30 10:04
我们要审计弄好才结转本年利润的，我感觉我手算的不准确，我这公司没错吧
郭老师
01/30 10:04
你好，你上面的计算没有问题，但是你上面的账务处理不清楚。
84784975
01/30 10:05
是小微企业，然后第四季度计提所得税等于利润总额乘5个点减之前三季度所得税吗，要考虑纳税调整吗
郭老师
01/30 10:06
对的，是的，预缴不需要考虑调增调减
84784975
01/30 10:10
我第四季度计提考虑了纳税调整，所以第四季度计提与缴纳的不一样
84784975
01/30 10:10
这样没事吧
郭老师
01/30 10:10
有事啊，不需要考虑。
84784975
01/30 10:11
我听我们经理说要纳税调整
84784975
01/30 10:12
因为我们补交的小金额的直接计入下年所得税费用，没有通过以前年度损益啥的
郭老师
01/30 10:12
预缴的时候不需要考虑，只有灰算青椒才考虑。
郭老师
01/30 10:12
你这种算法的话，你申报的和你账上的不一致。
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