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问题已解决
@郭老师，有事找您，我购买一项固定资产总价是20万，付了18万，还有2万质保金未付也未收到票（这质保金一年后设备没问题后支付给供应商），现问题是按照会计权责发生制要计提嘛？
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你好，同学
按照权责发生制做账，没有付款的挂往来
借固定资产
贷银行存款
其他应付款-质保金
01/30 13:56
84784949 
01/30 14:01
为啥这老师又说不用，有点乱我现在
冉老师 
01/30 14:03
要挂往来的，因为未来会支付，这个是质保金，老师现在公司也是这种情况
未来支付直接冲减其他应付款
84784949
01/30 14:07
那我现在未收到质保金部分的发票，我要如何预提税金
冉老师
01/30 14:08
按照这个金额除以1+加税率，就是不含税的
84784949
01/30 14:10
质保金都是放在资产一并折旧吗?
冉老师
01/30 14:14
是的，因为这个钱，加上你们支付的，实际都是资产的成本
84784949
01/30 14:35
老师，还有就是我收到了这个设备，还未安装完成也未验收，按照权责制也要计提嘛？
冉老师
01/30 14:36
先计入在建工程，后期安装了，转到固定资产
84784949
01/30 14:36
我支付了设备到货款，竣工和验收款还没付，还没竣工和验收
冉老师
01/30 14:36
先计入在建工程，后期安装了，转到固定资产
84784949
01/30 14:36
就是竣工款和验收款还是得先挂往来是吗？
84784949
01/30 14:37
除了质保金挂在其他应付款，其余与设备的货款挂应付账款吗？
冉老师
01/30 14:41
就是竣工款和验收款还是得先挂往来是吗？
是的
冉老师
01/30 14:41
除了质保金挂在其他应付款，其余与设备的货款挂应付账款吗？
是的
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