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老师，我们作废了一张去年的成本票，今年也可能还开不回来，我现在如何写这笔分录，我之前写的是，借主营业务成本，贷，其他应付款
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学员朋友您好，借：其他应付款，贷：以前年度损益调整-XXX费用\借：以前年度损益调整所税税费用，贷：应交税费借：以前年度损益调整-XXX费用 贷：未分配利润
2024 01/30 14:11
84785025 
2024 01/30 14:12
老师，后面的两个分录不懂，麻烦详细解释一下，还有老师之前的年报需要去更正吗？
易 老师 
2024 01/30 14:16
后面是所得税调整和转入未分配利润
易 老师
2024 01/30 14:16
一般是需要更正申报表的
84785025
2024 01/30 14:18
老师，我问税务企业所得税税证这边，他们说的不用去更正，直接在这个科目（以前年度损益调整），具体怎么调呢
易 老师
2024 01/30 14:23
如果不涉及到企业所得税，可以不更正
易 老师
2024 01/30 14:24
借：其他应付款，贷：以前年度损益调整-XXX费用\借：以前年度损益调整-XXX费用 贷：未分配利润
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