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2022年的费用100000，发票一直没到，这个如何用以前年度损益调整做帐
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同学，你好
你所得税汇算清缴了吗？
01/30 14:14
84784956 
01/30 14:17
所得税已清缴了
小菲老师 
01/30 14:17
同学，你好
那就不用管了
84784956
01/30 14:19
关键是现在税务让补这笔的所得税
小菲老师
01/30 14:20
同学，你好
你不是所得税汇算清缴的时候做了吗？？
还是没有做这笔？？
84784956
01/30 14:21
这笔是这个月刚刚发现没有票的
小菲老师
01/30 14:23
同学，你好
那你是要更正22年所得税汇算清缴表，把这部分费用调减
84784956
01/30 14:25
现在表都更正完了，会计分录如何做
小菲老师
01/30 14:25
同学，你好
你是问补缴的所得税怎么做分录吧？？
84784956
01/30 14:29
借：以前年度损益调整10 贷：？10；借：以前年度损益调整2.5 应交税费-所得税2.5 借：以前年度损益调整7.5贷：未分配利润7.5
84784956
01/30 14:31
贷方有个科目不知道用什么
小菲老师
01/30 14:33
1、补充计提企业所得税时：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交所得税
2、实际缴纳企业所得税时：
借：应交税费——应交所得税
贷：银行存款。
3、结转到未分配利润时：
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
84784956
01/30 14:36
这只是计提所得税和交缴所得税的分录，那冲回没有发票那费用的分录呢？
84784956
01/30 14:53
还是说不用调整费用的分录
小菲老师
01/30 14:53
同学，你好
那冲回没有发票那费用的分录呢？
这个不需要分录
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