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问题已解决
老师，请问因为前期工资表和社保表的差异，有一个工人比较特殊，要自己全额交社保，扣缴社保时 借:应付职工薪酬—社保费（公司部分）， 其他应收款—员工社保(个人部分)，贷:银行存款，发工资时 借:应付职工薪酬 贷:其他应收款—员工社保(个人部分+特殊人员公司部分) 银行存款，导致其他应收款—员工社保这个科目借贷产生了差异，不能冲平，越累越大，现在贷方余额28753.97，这个余额现在要怎么更正冲平呢，分录怎么做
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01/30 14:22
84784959 
01/30 14:35
都是各交各的，这个是前期做账人员社保表和工资表个人社保部分数额不对等造成的，造成原因是一个销售人员，可以做分录:借其他应收款—员工社保28753.97 贷:销售费用 28753.97来反冲，把余额调平吗？
梁波老师 
01/30 15:33
你好
这种情况相当于社保部分没有单位负担部分，需要要冲减多计提的销售费用
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