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问题已解决
老师，您好，我想请教一下外贸型出口企业的问题
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您好，请问具体什么问题呢
01/30 15:24
84784957 
01/30 15:29
2023年我有一笔出口收入，但是因为单证不齐，24年1月份我需要开一张出口的红冲发票，然后再开一张13%税率的发票。我23年1月份申报增值税的时候红冲的收入应该怎么填呀？
小伟老师 
01/30 15:31
1月份你应该有正常的其他收入的，在其中金额冲减就行了呢
84784957
01/30 15:35
老师，您好，税务局说因为我24年没有出口收入了，所以申报的时候免税销售额那一栏里面没法出现负数，让按照免税不退税来处理，不按照转内销处理
84784957
01/30 15:37
但是因为考虑到我们首笔还没有核查，不知道单据是否齐全，我想还是按照出口转内销比较好，对吗？
小伟老师
01/30 15:39
是的，出口资料需要齐全，到时查出来骗取出口退税就麻烦点
84784957
01/30 15:47
老师，我23年当时是按照FOB价*汇率开的税率为0的普通发票金额是1995.43元，我现在红冲后再重新开具13%税率的发票的话，总金额是1995.43元，还是说1995.43*1.13=2254.83元呀？
小伟老师
01/30 15:49
你23年申报的收入是1995.43元吧，那开具13% 的话，应该是1995.43*1.13=2254.83元；收入金额保持一致
84784957
01/30 16:04
老师，出口转内销的话，进项发票我能正常抵扣吗？
小伟老师
01/30 16:04
可以的，对应的进项不用转出
84784957
01/30 16:08
老师，出口发票我当时开的是普通发票五联，现在开红冲的发票的话我可以开电子普通发票吗？
小伟老师
01/30 16:09
内销的话，按照正常开具，主要是客户，你客户是境内的吗
84784957
01/30 16:27
不是境内的，是境外的，出口转内销，境外的客户不能开发票吗？
小伟老师
01/30 16:28
她们没有纳税识别号，电子普通发票应该是开不出来的
84784957
01/30 16:28
那这种怎么办呀？光开一个名称不可以吗？
小伟老师
01/30 16:30
应该不行的，可以开形式发票，不是国内的增值税发票，你可以按照不开票收入申报呢
84784957
01/30 16:33
老师，出口转内销的话需要电子税务局上走什么程序吗？麻烦吗？
小伟老师
01/30 16:37
我理解你这个不是出口转内销吧，你客户还是国外客户呢
84784957
01/30 16:44
是的老师，就是我们现在不想出口退税了，因为是第一笔还没有核销，怕单证不齐，到时候再让交税，就想按照出口转内销来处理。
小伟老师
01/30 16:45
你可以出口，但不退税呢
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