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问题已解决
公司采购一批药品，已验收入库，并且已付款，但供货商未开具发票。当月验收并付款时如何做分录？其次收到发票后如何做分录，麻烦老师指导一下，谢谢。
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同学您好，药品已验收入库、已付款但未收到发票时，应先按合同暂估价入账，借记“库存商品”等科目，贷记“应付账款”科目。收到发票后，应冲销暂估价，按发票金额入账，借记“应付账款”科目，贷记“银行存款”科目。
01/30 17:41
84785028 
01/30 17:53
当月已付款次月收的发票咯，
易 老师 
01/30 17:58
暂估，一般为：借：预付账款，贷；银行存款借：原材料，贷：预付账款，付款为，票到冲暂估用红字借：原材料红字，贷：预付账款红字，
你好，
据发票记
借：原材料，
应交税费-应交增值税（进项）
贷：预付账款
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