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也就是说除了购置申请表中固定资产单价为含税价之外，固定资产入库单单价、计提折旧时和购入时做分录都按不含税价，对吗？

您好，是的， 是这么理解的哦

每季度缴纳城镇土地使用税是不是也得先计提后缴纳，是不是上季度末计提下季度的税款，然后下季度缴纳？比如①计提税金时 借税金及附加或管理费用-城镇土地使用税 贷应交税费-城镇土地使用税 ②缴纳时 借应交税费-城镇土地使用税 贷银行存款，这样做分录对吗？

您好，是的呢，我们也是这样做的分录

①那计提时用税金及附加这个科目还是用管理费用呢？②若上年度忘计提了，在下年1月份补提话是不是直接做个补提分录就可？不用以前年度损益调整这个科目去补提吧？

您好，1. 用税金及附加 2.就是 以前年度损益调整这个科目去补提，在年度汇缴时把这个调减，但有一点要提醒，汇缴不要出现退税哦，有查账风险的

嗯，补提时借以前年度损益调整 贷应交税费-城镇土地使用税？ 是这样做分录吗？

您好，是的呢，就是把损益科目  换成     以前年度损益调整

职工每月把公司承担和个人承担的社保费转入公司，由公司代交每月社保费，这种应该咋记？

您好，代交时记入 借：管理费用-公司负担五险   贷：应付职工薪酬-五险一金   现在员工把钱转过来，我们冲管理费用就可以了 借：银行  （正） 借：管理费用-公司负担五险 （负）

如果是先交社保，职工后转钱，这种交纳社保时咋记？

您好就是上面的分录呀 借：管理费用-公司负担五险   贷：应付职工薪酬-五险一金   借：应付职工薪酬-五险一金    贷：银行 现在员工把钱转过来，我们冲管理费用就可以了 借：银行  （正） 借：管理费用-公司负担五险 （负）

①公司缴纳社保时，应该是借应付职工薪酬-公司部分社保 其他应付款-社保个人部分 贷银行存款？是这样吧？ ②若每月工资表上并没有这个职工工资，只代交这个职工社保费，社保费单位和个人承担的是由这个职工自己承担，每月先由公司代交社保后再由这个职工把单位和个人承担部分社保费转入公司。像这种情况也是按照您上边说的这种写分录？

您好，1.是的，正常是这个分录，是从工资里扣的，但现在咱不是个人打款过来，没有扣工资的情况么 2.没有工资是上面分录 发工资全部分录 以下数据是假设的  个税 （6000-627.4-124-5000）*3%=7.46 （计提工资）借：管理费用-工资  6000        贷：应付职工薪酬-应计工资  6000 （员工个人负担社保公积金）借：应付职工薪酬-应计工资 627.4+124+7.46       贷：其他应收款-社保 627.4 其他应收款-公积金 124  其他应收款-个税  7.46 （实发工资）借：应付职工薪酬-应计工资5241.14 贷：银行存款  5241.14 （计提公司社保）借：管理费用-公司负担五险1628     管理费用-公司负担公积金  124 贷：应付职工薪酬-五险一金  1752 （代缴社保公积金）借：其他应收款-社保  627.4  其他应收款-公积金 124  其他应收款-个税  7.46  应付职工薪酬-五险一金  1752   贷：银行存款   1752+7.46+124+627.4 这样往来科目全平了

现在印花税需要计提吗？还是直接缴纳做借管理费用-印花税 贷银行存款？若计提和缴纳话怎么做分录？

您好，现在印花税在 可以不计提，要计提是： 借：税金及附加   贷：应交税金-应交印花税 我国现行的税种共有18个，分别为：增值税，消费税，企税，个税，资源税，土增，城建税，房产税，城镇土地使用税，车船税，环境保护税，船舶吨税，烟叶税，印花税，车购税，契税，耕地占用税和关税。 可以选择”不通过“应交税费”核算的税种有4个：印花税，车辆购置税，契税，耕地占用税。 “不通过”“应交税费”核算的税种有1个：是关税。 “不通过”“税金及附加”核算的税种有8个：增值税，企税，个税，车购税，契税，耕地占用税，关税和烟叶税。 船舶吨税和车船税的账务处理是一样的 1.计入管理费用科目的是“残疾人保障基金”   2.印花税是不需要计提是不通过“应交税费”核算的税种有4个：印花税，车辆购置税，契税，耕地占用税。

印花税无论缴纳金额大小现在都可以不用计提？不计提话缴纳时直接借应交税费-印花税 贷银行存款？

您好，可以不计提，我们是计提的，我们金额大，上万的， 不计当然是    借：税金及附加   贷：  银行